Porezni period za PDV u Bosni i Hercegovini je kalendarski mjesec. Prijava (obrazac P PDV) za protekli mjesec podnosi se Upravi za indirektno oporezivanje do 10. u narednom mjesecu, a PDV se plaća u istom roku. Kad 10. pada na vikend ili praznik, rok je prvi naredni radni dan.
Šta se podnosi do 10. u mjesecu
Obrazac P PDV — mjesečna PDV prijava, elektronski kroz portal e-Porezi (e-porezi.uino.gov.ba), potpisana kvalifikovanim elektronskim potpisom.
eKnjige — knjiga ulaznih (eNabavke) i knjiga izlaznih faktura (eIsporuke) kao CSV po Tehničkom uputstvu UIO, učitane na portal prije prijave. Vodič: eKnjige CSV.
Dodatak D (obrazac D PDV) — prilog uz prijavu kad obveznik ima promete iz njegovih sekcija (izvoz, oslobođene isporuke, nabavka opreme, zalihe…). Vodič: Dodatak D.
Uplata PDV-a — iznos iz polja 71 prijave, na račun UIO, virmanom s tačnim poljima. Vodič: virman za PDV.
Kontrolna lista prije predaje
KUF i KIF kompletni — sve fakture mjeseca proknjižene, svaka u tačno jednoj kategoriji iznosa, s tipom dokumenta i datumom.
Redni brojevi KIF-a bez rupa — nedostajući broj izlazne fakture znači da faktura fali u knjizi.
PIB/JIB partnera prolazi kontrolnu cifru — portal odbija knjigu s neispravnim identifikacionim brojem.
Polje 71 — pozitivno = obaveza za uplatu, negativno = preplata (povrat ili prenos). Iznos virmana mora biti isti kao u prijavi.
Dodatak D — provjerite da li mjesec ima stavke koje ga traže.
Potpis i podnošenje — prijava se na portalu prvo pripremi (portal je zove „spremna"), zatim potpiše tokenom, pa podnese. Tek podnesena i proknjižena prijava je predana.
Kako to radi u zenDetu
zenDet PDV vodi KUF i KIF kao žive tabele, obrazac P PDV izvodi isključivo iz zbirova knjiga, a kontrole (kontrolna cifra PIB-a, datum, tip dokumenta, rupe u KIF nizu) zaustave grešku pri unosu. Na tabu Sve prijave se za sve klijente odjednom vidi ko je spreman, a jedno dugme učita knjige na portal, preuzme prijavu s njenim brojem, potpiše je USB tokenom i podnese — pogledajte tok.
Česta pitanja
Šta ako 10. u mjesecu pada na subotu ili praznik?
Rok se pomjera na prvi naredni radni dan. Ne čekajte zadnji dan: portal e-Porezi je tada najopterećeniji, a odbijena knjiga ili neuspio potpis vas mogu ostaviti van roka.
Da li se prijava podnosi i kad nije bilo prometa?
Da. Registrovani obveznik podnosi prijavu za svaki porezni period, i kad su knjige prazne (prijava s nulama).
Šta znači negativno polje 71?
Ulazni PDV je veći od izlaznog — obveznik ima preplatu. Ne plaća se ništa; preplata se prenosi ili traži povrat po pravilima UIO.
Je li prijava predana kad je „spremna" na portalu?
Ne. „Spremna" je stanje portala za pripremljen nacrt koji još nije potpisan ni podnesen. Predana je tek podnesena i proknjižena prijava.
Izvori
Zakon o porezu na dodatu vrijednost („Službeni glasnik BiH“, br. 9/05, 35/05, 100/08 i 33/17) i Pravilnik o primjeni Zakona o PDV.