zenDet PDV › Vodiči › KUF i KIF: knjige ulaznih i izlaznih faktura
KUF i KIF: knjige ulaznih i izlaznih faktura
KUF je knjiga ulaznih faktura (nabavke), KIF knjiga izlaznih faktura (isporuke). Vode se po klijentu i po mjesecu, a PDV prijava se u cijelosti izvodi iz njihovih zbirova — zato greška u knjizi postaje greška u prijavi.
Šta jedan red knjige nosi
Redni broj, broj i datum fakture, kod KUF-a i datum prijema.
Partner: naziv, sjedište, PDV broj (12 cifara) ili JIB (13 cifara). Broj mora proći kontrolnu cifru — portal odbija knjigu s neispravnim brojem.
Tip dokumenta 01–09: račun, vlastita potrošnja, avans, JCI (uvoz/izvoz), ino-usluge, knjižna obavijest, ispravka odbitka, građevinska šema, ostalo. Tip 06 (knjižna obavijest) je umanjenje — pozitivan iznos se odbija.
Kategorija iznosa — svaka faktura ide u tačno jednu kolonu:
KUF: registrovani obveznici · neregistrovani i oslobođeni · poljoprivrednik · uvoz.
KIF: registrovani · neregistrovani · interna isporuka · izvoz · oslobođeno s pravom odbitka · oslobođeno bez prava odbitka.
Odbitak (KUF): ulazni PDV odbitan, ili neodbitan uz mjesto potrošnje (FBiH, RS, BD). Oznaka RS ne znači „dobavljač iz RS" nego gdje je dobro potrošeno.
Entitet (KIF): raspodjela izlaznog PDV-a na FBiH, RS ili Brčko distrikt.
Od knjige do obrasca P PDV
Polja obrasca (11–71) su zbirovi kolona knjiga: osnovice po kategorijama, obračunati izlazni PDV po entitetima, odbitni ulazni PDV, i na kraju polje 71 — obaveza kad je pozitivno, preplata kad nije. PDV je 17% i računa se na osnovicu; kad faktura nosi drukčiji PDV (zaokruženje dobavljača), knjiga mora moći upisati PDV s fakture umjesto izračunatog.
Tipične greške u knjigama
Faktura u pogrešnoj kategoriji (npr. neregistrovani dobavljač među registrovanima) — mijenja polja prijave.
Rupa u rednim brojevima KIF-a — faktura fali u knjizi ili je knjižena u drugi mjesec.
Isti broj fakture dvaput u istom mjesecu.
Datum fakture van perioda, prazan tip dokumenta, PIB koji pada kontrolnu cifru — sve to portal vraća.
Kako to radi u zenDetu
KUF i KIF su žive tabele s Excel navikama (Enter, Tab, kopiranje), a pametna linija knjiži cijelu fakturu iz jednog reda teksta u pravo polje. Kontrolna cifra, datum, tip i duplikat broja se provjere pri unosu; rupe u KIF nizu i prazne knjige prijavljuje panel „Za provjeru". Obrazac P PDV je vjeran port zvaničnog obrasca i popunjava se sam.
Česta pitanja
Mora li svaka faktura biti u tačno jednoj kategoriji?
Da. Kategorija određuje u koje polje prijave iznos ide; faktura koja pripada u dvije kategorije se knjiži kao dva reda.
Šta je tip dokumenta 06?
Knjižna obavijest — umanjenje. Iznos se upisuje pozitivno, a knjiga ga odbija od zbira.
Kako se u KUF unosi uvoz (JCI)?
Kao tip 04 u kategoriju uvoz; PDV plaćen pri uvozu ide u polje odbitka po carinskoj deklaraciji, a ne po fakturi dobavljača.
Šta ako dobavljač obračuna PDV drukčije od 17% osnovice?
U knjigu ide PDV s fakture (odstupanje zbog zaokruženja), ne ponovo izračunat — zenDet za to ima polje „PDV s fakture".
Izvori
Zakon o porezu na dodatu vrijednost („Službeni glasnik BiH“, br. 9/05, 35/05, 100/08 i 33/17) i Pravilnik o primjeni Zakona o PDV.